“德勤中國”因審計違規被美證交會罰款兩千萬美元

“德勤中國”因審計違規被美證交會罰款兩千萬美元

美國證券交易委員會（SEC）週四（9月29日）對“四大會計師事務所”之一德勤（Deloitte）的中國子公司處以2000萬美元的罰款；原因是該公司讓一些客戶（包括在美國證券交易所上市的外國公司）自主進行財務審計工作。

美國證交會表示，多年來，“德勤中國”（Deloitte-China）要求一些客戶選擇自己的樣本進行測試並準備文件，以證明“德勤中國”已經測試了客戶的財務報表和內部控制，而實際上沒有任何證據表明“德勤中國”做了任何測試。

審計師是金融市場中必不可或缺的守門人。股票發行人和投資者都依靠他們的工作，由他們來嚴格和獨立地審查發行人的財務報表，識別其中的任何重大錯報，並在確認沒有重大錯誤時簽署審計報告。

美國證交會主席加里·根斯勒（Gary Gensler）說：“我們發現，'德勤中國'在美國發行人在中國的業務以及在美國上市的中國公司的眾多組件審計嚴重缺乏專業的審計要求。美國市場的投資者應該受到保護，應該對上市公司的財務數據有信任，而無論這些發行人是外國的還是國內的。”

根斯勒說，美國證交會的執法行動，強調了讓“上市公司會計監督委員會”（PCAOB）能夠檢查中國審計公司的必要性。

上市公司會計監督委員會的檢查工作幫助識別企業質量控制流程中的薄弱環節，而這些薄弱環節正是美國證券交易委員會針對“德勤中國”執法行動的核心。

中美兩國上個月簽署了協議，首次允許美國監管機構對審計紐約上市公司的中國會計師事務所進行檢查。此舉緩解了美國交易所警告要將200多家中國上市公司摘牌的審計糾紛。

一名美國證券交易委員會官員表示，德勤在得知這些違規行為後，主動於2019年向上市公司會計監督委員會報告了其中國分支機構的違規行為。

（本文依據了路透社的報導。）