美國審計監察機構宣布對中國公司處以790萬美元罰款

美國審計監察機構宣布對中國公司處以790萬美元罰款

美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）週四（11月30日）宣布對幾家中國公司處以罰款，這是為了讓在美國上市的中國公司遵守美國審計標準而採取的更廣泛努力的一部分，而目前兩國間的政治關係依然緊張。

被罰款的包括普華永道（PwC）在香港和中國大陸的子公司以及一家中國審計公司。

PCAOB說，這筆790萬美元的罰款是該委員會對全球任何公司徵收的最高罰款之一。

PCAOB主席艾麗卡·威廉斯（Erica Williams）在新聞發布會上表示，這標誌著該委員會首次「能夠針對一家基於中國大陸的公司的審計缺陷採取執法行動」。

該委員會的工作是在去年美國和中國達成協議以解決圍繞在美上市中國公司審計合規性的長期爭端之後展開的。

電子商務巨頭阿里巴巴（Alibaba）等約200家中國公司如果不遵守美國標準，可能會被美國證券交易所驅逐。允許該委員會監管有助於緩解人們對這些公司被摘牌的擔憂。

威廉斯週四表示，中國當局「沒有乾擾我們徹底調查的能力」。

她補充說，PCAOB將「使用我們擁有的一切工具來讓基於中國的公司承擔責任」。

威廉斯表示，這些罰款包括針對普華永道香港和普華永道中國的總計700萬美元的罰款。兩個單位都被發現有1000多人在內訓考試中作弊。

在此之前，對基於中國的公司所處以的最高罰款為5萬美元。

第三項處罰是針對山東浩信會計師事務所（Shandong Haoxin）及其四名審計員的，原因是偽造審計報告、未能保持獨立性等問題。

威廉斯表示，該委員會預計在2024年底前檢查所有對在美國上市公司進行審計的香港和中國大陸公司。

她補充說：“基於中國的公司逃避責任的日子已經結束了。”

中國長期以來曾經以國家安全為由拒絕外國監管機構接觸當地會計師事務所。

但是，美國國會在2020年通過了一項專門針對中國企業的法律，根據該法律，PCAOB必須能夠檢查在美國市場上市的海外公司的審計情況。

先前一份協議規定，該委員會將有權全面查閱審計工作底稿。

5月發布的報告稱，去年的初步檢查發現審計缺陷的「比例令人無法接受」。

PCAOB是國會成立的一個非營利組織，負責監督上市公司的審計，該委員會表示，在首次對其管轄範圍進行檢查時發現如此高的缺陷率「並不令人意外」。

（本文依據了法新社的報導。）