中國證監會回應中概股審計缺陷多：願與美監管機構促進監管合作

中國證監會回應中概股審計缺陷多：願與美監管機構促進監管合作

中國的證券監管機構星期四(5月11日) 稱，願意與美國同行合作，促進監管，確保全球投資者的權利和利益。此前一天，美國公開發行公司會計監督委員會(PCAOB) 表示，在對在美上市中國企業的審計中，發現不可接受的高缺陷率。

路透社報導說，中國證監會在回應路透社的一個聲明中稱，美國會計監管機構在他們第一次審計中發現缺陷是正常的。北京將繼續與美國合作。

報導表示，分析人士說，美國監管機構發現的中國公司的審計缺陷，不太可能毀掉兩國去年9月達成的審計檢查協議，但是在美中關係持續緊張之際，要很快扭轉有關中國在美上市公司的審計做法將具有挑戰性。

美國公開發行公司會計監督委員會(PCAOB)星期三公佈了對在美上市公司審計記錄的審查報告。

美國在經過與中國當局的長達十年的艱辛談判後，去年9月與中方達成協議，首次被允許查閱或檢查中國公司的審計者記錄，避免了包括阿里巴巴和京東在內的約200家中國在美上市公司可能被從美國股票市場摘牌下市。

報導說，中國證監會的聲明還稱，美國的審查報告沒有得出中國公司的審計者的審計評估不適當的結論。

不過，分析人士和前監管人員說，對總部設在中國大陸和香港的中國公司的審計將需要做很多努力來糾正檢查報告中發現的問題。

路透社援引一位審計專家、前美國公開發行公司會計監督委員會審查員的分析說，一般來說，該委員會預料到高缺陷率，這些缺陷在短期內並不令人驚訝。但是，這些公司的審計者在下次審查前需要糾正這些缺陷。所以，還有很多事情要做。

報導還援引另一位分析人士的話說，儘管該委員會發現的中國公司審計的缺陷率遠高於該委員會審查的平均缺陷率，但這些缺陷將不會導致這些中國公司要對財務報告做重新說明，造成摘牌下市。

路透社今年3月曾報導，作為與中國達成的協議的一部分，美國公開發行公司會計監督委員會發起在香港的新一輪對審計的檢查行動。在一些商界人士對美中兩個全球最大的經濟體可能脫鉤感到憂慮之際，這成為美中緊張關係中的一個亮點。

美國上市公司會計監督委員會(PCAOB) 5月10日說，該機構發現，畢馬威(KPMG) 在中國以及普華永道(PricewaterhouseCoopers) 在香港對在美國上市的中國公司所做的審計存在令人無法接受的缺陷。

PCAOB主席埃里卡·威廉斯(Erica Williams) 對記者們說，這些缺陷非常嚴重，使審計人員無法獲得足夠的證據來支撐這些公司的財務報表。她說，這兩家會計師事務所代表著被香港和中國大陸的會計師事務所審計的在美上市公司40%的市場份額。畢馬威和普華永道名列“四大”會計師事務所。

普華永道的香港分部說，他們正在配合PCAOB處理提出的問題，並稱這次檢查標誌著美中合作的一個重要里程碑。畢馬威在中國的分部發表聲明說，他們已經採取了步驟，處理PCAOB發現的問題。

雖然PCAOB這次查出的問題與該機構首次查閱外國公司審計記錄時通常發現的問題是類似的，但是這些結果有可能加大全球投資者的憂慮，他們對在美上市的中國公司的公開財務報表的準確性感到擔憂。

威廉斯說：“我們發現瞭如此多的缺失，這一事實的確是一個跡象，表明檢查程序是起作用的，而如今我們可以著手努力來讓這些事務所承擔責任，並推動審計質量。”

威廉斯說，PCAOB給這兩家會計師事務所一年的時間來彌補有關質量控制方面的缺失。她還說，如有必要，PCAOB將把問題移交給該機構的執法團隊。這類調查有可能最終導致罰款或禁止審計事務所為在美上市公司工作。

PCAOB官員已開始為2023年的檢查展開實地調查工作。在2023年的工作中，該機構預計將對代表該地區99%的審計工作進行檢查。

威廉斯說，該機構將繼續為履行本職工作而要求獲得全面查閱權限。如果中國當局開始限制檢查和調查的查閱權限，按照去年達成的一項美國法律，中國公司限期兩年合規，否則將被踢出美國股票交易所。