世界各國名人政要及其親屬通過巴拿馬一家律師事務所設立離岸銀行賬戶的信息曝光後，在國際社會引發極大衝擊，對其中可能涉及不法金融交易、洗錢或逃稅的犯罪問題是人們最大的疑問。對此，國際透明組織呼籲起訴並制裁那些涉及不法活動的人。
自從“巴拿馬文件”曝光在國際間投下巨大漣漪後，國際透明組織活動人士認為，世界各國必須加強關於“避稅天堂”的制度規範。
反腐敗倡議者瑪吉墨菲星期三在一個專訪中提出2個該組織認為必須採取的做法。
國際透明組織活動人士瑪吉墨菲說﹕“首先我們必須直接深入問題核心，找出涉及腐敗或洗錢活動的同謀，然後直接對他們進行起訴和制裁。其次，我們必須縮小灰色地帶，讓那些真正在做事的律師和會計師不必去猜測，他們會知道資金從哪裡來，也不必問太多問題，因為他們有管道可以查看記錄和檔案。他們也會知道這些秘密空殼公司的幕後人物是哪些人。”
所謂的“巴拿馬文件”是從一家巴拿馬律師事務所莫薩克馮塞卡泄露出來的文件，這些文件據稱顯示了其客戶如何避稅或洗錢。
據拿到文件的記者說，文件涉及的人物從俄羅斯總統普京的友人，到英國首相、冰島和巴基斯坦總理以及烏克蘭總統的親屬都有。
盡管“巴拿馬文件”詳細描述了這些對全球各地菁英有利的複雜性財務安排，但這並不表示那些方式都是非法的。
國際透明組織的瑪吉墨菲說﹐在加勒比海國家以外的地區，也有這種避稅天堂和秘密管轄區。
瑪吉墨菲說﹕“有些甚至是在你想不到地方，例如美國的德拉瓦州就是人們熟知的避稅天堂或秘密管轄區。所以不是只有這些陽光下的島嶼而已。不過以排名而言，它們其中有些要比其他地方更為靠前。但這個問題其實有簡單的解決辦法能全面提高標準，確保那些避稅天堂本身不要成為腐敗、洗錢和犯罪的共謀，那樣才是真的符合他們的最佳利益。“
莫薩克馮塞卡的文件被泄露給國際調查記者聯盟(ICIJ)和一百多家的新聞機構。該律師事務所否認有任何不法行為。
位於中美洲的巴拿馬是全世界最秘密的離岸財務中心之一，這種離岸財務中心還包括開曼群島、百慕達和英屬維京群島。它拒絕參與國際組織為打擊逃稅、洗錢和其他犯罪而一直在推動的全球性透明制度。
